बालंगीर: आयकर (आय-टी) अधिकाऱ्यांनी करचुकवेगिरी केल्याचा आरोप असलेल्या लोकांवर छापे टाकताना कोट्यावधी रुपयांच्या जप्तीबद्दलच्या बातम्या आपण सर्वांनी पाहिल्या आहेत. पण कधी विचार केला आहे की रोख जप्त केल्यावर त्याचे काय होते?
एका आठवड्यापासून एक आय-टी ऑपरेशन सुरू आहे आणि 350 कोटींहून अधिक – आतापर्यंतच्या सर्वाधिक – 350 कोटींहून अधिक असे वर्णन केलेल्या जप्तींसाठी मोजणी बातम्यांमध्ये आहे.
या छाप्यांमध्ये काँग्रेसचे राज्यसभा खासदार धीरज प्रसाद साहू यांच्याशी संबंधित संस्था आणि लोकांचा समावेश होता, ज्यात ओडिशास्थित बौद्ध डिस्टिलरी प्रायव्हेट लिमिटेड (BDPL) – साहू यांचे मोठे बंधू उदय शंकर प्रसाद यांच्या अध्यक्षतेखाली, खासदाराचा मुलगा रितेश साहू व्यवस्थापकीय संचालक म्हणून काम करत होते. — आणि बलदेव साहू आणि सन्स, एक भागीदार संस्था.
जप्त करण्यात आलेली रक्कम मोठी आहे, हे रोखीच्या मोठ्या स्टॅकच्या व्हायरल झालेल्या फोटोंमध्ये स्पष्ट होते. 500 रुपयांच्या बिलांमध्ये, सध्या चलनात असलेल्या सर्वाधिक मूल्याच्या, म्हणजे 70 लाखांहून अधिक बँक नोटा असतील.
जप्ती सुरू असताना, छापे टाकल्यानंतर काय होते आणि जप्त केलेल्या पैशाचे काय होते हे समजून घेण्यासाठी ThePrint ने आयकर विभाग आणि बँकांच्या अधिकार्‍यांशी संपर्क साधला.
जप्त केलेल्या पैशाचे काय होते
ThePrint शी बोलताना, I-T छाप्यांचा भाग असलेल्या एका बँक अधिकाऱ्याने सांगितले की, ज्या प्रकरणांमध्ये विभाग रोख वसूल करतो, तेथे उपस्थित असलेल्या बँक कर्मचार्‍यांना ‘पंच साक्षीदार’ नियुक्त केले जातात जे स्वतंत्र साक्षीदार म्हणून काम करतात.
अधिका-याने सांगितले की, पारदर्शकता सुनिश्चित करण्यासाठी बँक कर्मचारी कर्मचार्‍यांच्या उपस्थितीत जप्त केलेली रोख मोजतात – ज्या लोकांच्या आवारातून पैसे जप्त केले गेले होते.
प्रक्रिया पूर्ण झाल्यानंतर, तपास अधिकारी आयकर विभागाच्या ट्रेझरी खात्यात पैसे जमा करण्यासाठी एक मागणी स्लिप भरतात, अधिकाऱ्याने जोडले.
अधिकाऱ्याने सांगितले की, प्राप्तिकर विभागाकडे या उद्देशासाठी स्टेट बँक ऑफ इंडियामध्ये स्वतःची खाती आहेत.
आय-टी विभागाच्या अधिकाऱ्याने सांगितले की, ज्या खात्यांमध्ये पैसे जमा केले जातात ते विभागीय स्तरावर (प्रत्येक झोनसाठी एक खाते) किंवा राज्य स्तरावर असू शकतात.
एकदा का कोणत्याही ठिकाणचा शोध संपला की, आयकर विभागाचे तपास पथक “मूल्यांकन अहवाल” तयार करते. हा अहवाल छापेमारीनंतर ६० दिवसांच्या आत पूर्ण करणे आवश्यक आहे, असे नाव न छापण्याच्या अटीवर विभागाच्या प्रमुख संचालक दर्जाच्या अधिकाऱ्याने सांगितले.
मूल्यांकन अहवाल, अधिकाऱ्याने जोडले, छापा टाकलेल्या ठिकाणी केलेल्या जप्ती आणि कराचे वास्तविक मूल्य जे कर चुकवल्याचा आरोप आहे ते “प्रमाण ठरवते”.
त्यानंतर मूल्यांकन अहवाल विभागाच्या ‘मध्यवर्ती मंडळा’कडे पाठविला जातो – जो थेट आयकर महासंचालकांच्या अंतर्गत काम करतो आणि आयकर आयुक्त (केंद्रीय) यांच्या अध्यक्षतेखाली असतो – जेथे “केसचे केंद्रीकृत मूल्यांकन केले जाते”, अधिकारी जोडले.
केंद्रीकृत मूल्यांकनाचा एक भाग म्हणून, एक अधिकारी फर्म किंवा व्यक्तीविरूद्ध कर चुकवेगिरीची सर्व प्रकरणे एकत्र करतो आणि करनिर्धारणकर्त्याने केलेले सबमिशन आणि प्रतिवाद विचारात घेतल्यानंतर वस्तुस्थितीचे मूल्यांकन करतो.
“ही एक न्यायिक प्रक्रिया आहे जिथे करनिर्धारकांना केस स्पष्ट करण्यासाठी एक योग्य फ्रेमवर्क दिले जाते,” अधिकारी पुढे म्हणाले.
संपूर्ण तपास पूर्ण झाल्यानंतर, विभाग एक “असेसमेंट ऑर्डर” घेऊन येतो, ज्यामध्ये कर दायित्वांची यादी असते.
जर करनिर्धारक आदेशाशी सहमत असेल तर प्रकरण टप्प्यावर सोडवले जाईल, असे अधिकाऱ्याने सांगितले. तसे न केल्यास, करनिर्धारक या आदेशाविरुद्ध आयकर आयुक्तांकडे अपीलासाठी अपील करू शकतात. तरीही त्यांच्या समस्यांचे निराकरण न झाल्यास, ते आयकर अपील न्यायाधिकरण आणि नंतर उच्च न्यायालये आणि सर्वोच्च न्यायालयात पुढील अपील दाखल करू शकतात.
ही संपूर्ण प्रक्रिया सुरू असताना, वसूल केलेले पैसे तिजोरीच्या खात्यातच राहतात.
अधिकाऱ्याने सांगितले की, खटला संपेपर्यंत पैसे ट्रेझरी खात्यात राहतील. जर करनिर्धारक दोषी ठरला तर, संलग्नक ऑर्डरच्या आधारे पैसे जोडले जातात, असे अधिकारी पुढे म्हणाले, जर करदात्याने ते मंजूर केले तर त्यांना पैसे परत मिळतील.
वर उद्धृत केलेल्या पहिल्या अधिकाऱ्याने सांगितले की, विभाग छाप्याच्या ठिकाणी सापडलेले सर्व पैसे आणि मौल्यवान वस्तू जप्त करत नाही, फक्त भाग “असेसी स्पष्ट करू शकत नाही”.
“जप्ती रोखीच्या उपलब्धतेवर अवलंबून नाही. करनिर्धारक रोख रकमेचा स्रोत किती दूर स्पष्ट करू शकतो यावर ते अवलंबून आहे,” अधिकारी पुढे म्हणाला.
‘इतर एजन्सी येऊ शकतात’
करविषयक बाबींशी संबंधित प्रकरणे हाताळणारे वकील दीपक जोशी, ज्यामध्ये करदात्याने त्यांच्याकडून जप्त केलेली रोकड सोडण्याची मागणी केली जाऊ शकते त्या परिस्थितीचे स्पष्टीकरण देताना, सर्व करनिर्धारकांना आयकर कायद्याच्या कलम 132B द्वारे अपील दाखल करण्याचा अधिकार आहे. आयटी विभाग शेवटच्या छाप्याच्या 30 दिवसांच्या आत.
तथापि, रोख सोडण्याचा निर्णय हा केसचे मूल्यांकन करणार्‍या आय-टी अधिकाऱ्याच्या विवेकबुद्धीवर आणि करनिर्धारकाने काही अटींच्या पूर्ततेवर अवलंबून असतो, असेही ते म्हणाले.
संपूर्ण रक्कम बेहिशेबी असल्यास, आयटी अधिकारी छापा टाकलेल्या करदात्याला नोटीस पाठवेल आणि रोख रकमेचा स्रोत आणि तपशील यासाठी स्पष्टीकरण मागेल.
ते पुढे म्हणाले की छापे टाकल्यानंतरचे मूल्यांकन “सामान्यत:” आर्थिक वर्षाच्या शेवटी छापे टाकल्यावर १२ महिने लागतात.
त्यांनी असे सांगून निष्कर्ष काढला की जरी जप्त केलेली रक्कम कोषागार खात्यात निष्क्रियपणे ठेवली जाऊ शकते या कालावधीसाठी कोणतीही उच्च मर्यादा नसली तरी काही प्रकरणांमध्ये, मूल्यांकन आदेशाच्या आधारे प्रकरण निकाली काढले जाते.
वकील झुल्फिकार मेमन म्हणाले की करनिर्धारक किंवा प्राप्तिकर विभाग पैसे वापरू शकत नाहीत आणि रोख रक्कम प्रथम जमा केलेल्या खात्यातच राहील (तपास पूर्ण होईपर्यंत).
मूल्यमापन आदेश जारी झाल्यानंतरही, आणि काही रकमेचा हिशेब असल्याचे आढळून आल्यावर, उर्वरित रकमेवरील कर चुकवणे – आणि दंड – कमी-अधिक प्रमाणात ते जप्त केलेल्या रकमेशी तुलना करता येईल, असेही ते म्हणाले. .
आय-टी विभागाने जप्त केलेले पैसे इतर कायदा एजन्सी जसे की अंमलबजावणी संचालनालयाद्वारे देखील समांतर तपास आकर्षित करू शकतात, जे पैसे गुन्ह्यातून पुढे जात असल्याची सूचना मिळताच चित्रात येते.
